Кредит и его виды
Работа добавлена: 2016-07-26





ЛЕКЦИЯ по теме «КРЕДИТ И ЕГО ВИДЫ».

Вопросы:

  1. Сущность, функции и принципы кредитования.
  2. Виды банковского кредита.
  3. Обеспечение кредита.
  4. Процедура выдачи и возврата кредита.

1 вопрос. Сущность, функции и принципы кредитования.

Рассмотрим основные понятия, связанные с термином «кредит».

*Кредит (от ит. Сredito – доверие)– предоставление денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

*Заем – предоставление денег или товарно-материальных ценностей (ТМЦ) на условиях возвратности, срочности и платности с их возвратом в исходной форме.

*Ссуда -денежные средства или ТМЦ, предоставленные в кредит или заем.

Кредит выполняет следующие функции:

  1. Воспроизводственная – кредит способствует обеспечению непрерывности воспроизводства.
  2. Перераспределительная – кредит способствует перераспределению временно свободных денежных средств одних субъектов к тем субъектам, которые испытывают  нехватку денежных средств. Перераспределение средств происходит между отдельными экономическими субъектами, отраслями, а также территориями внутри страны и за ее пределами. Эта функция является главной, поскольку она:

- способствует защите сбережений от инфляции,

- обеспечивает беспрерывность процесса воспроизводства,

- способствует повышению темпов экономического роста и повышению платежеспособного спроса и уровня жизни населения страны.

  1. Выравнивающая – кредит способствует выравниванию отраслевых норм прибыли (отношение прибыли к общим издержкам, умноженное на 100%). С помощью банковских депозитов и кредита капитал из отраслей с низкой нормой прибыли переливается в отрасли с высокой нормой прибыли. В результате избытка капитала в отрасли, где норма прибыли была высокой, через некоторое время она снижается, т.к. предложение растет, в результате чего цены падают.
  2. Контрольная – банк, выдавая кредит, контролирует финансовое положение фирмы, а также следит за целевым использованием кредита.
  3. Эмиссионная  - в процессе кредитования нередко происходит эмиссия банковских средств обращения (банковские векселя, банковские сертификаты и банковские облигации). С одной стороны, это хорошо, т.к. повышаются темпы экономического роста, снижается вероятность сползания в кризис. Но, с другой стороны, в условиях инфляции спроса, превышающей уровень умеренной, происходит ее усиление.

Принципы кредитования

  1. Принцип возвратности.
  2. Принцип срочности, заключающийся в том, что кредит обычно выдается на определенный срок.
  3. Принцип платности (за предоставление кредита клиент выплачивает банку вознаграждение в виде процента).
  4. Принцип обеспеченности.
  5. Принцип целевого использования кредита (обычно банк контролирует, чтобы клиент использовал средства, полученные в кредит, на заявленные цели).
  6. Принцип дифференцированности – возможность дифференцированного подхода к кредитованию различных категорий заемщиков.

2 вопрос. Виды банковского кредита.

А. ПРЯМОЙ КРЕДИТ

*Прямой кредит – кредит, выдаваемый банком при обращении к нему клиентанепосредственно и прямо для получения кредита.

КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЯМЫХ КРЕДИТОВ

I.По количеству кредиторов:

1.Кредит, выдаваемый одним комбанком.

2. Кредит, выдаваемый двумя банками и более. Такой кредит называется консорциальным (а иногда неправильно характеризуется как синдицированный кредит).

Банковские консорциумы создаются в следующих целях:

- финансирование или кредитование в больших объемах, недоступных одному банку,

- снижение рисков кредитования (поскольку сумма кредита делится на несколько частей, настолько же (при прочих равных условиях) уменьшается и риск невозврата кредита, процентов по нему…

- решение задач, которые одному банку не под силу,

- иногда банковские консорциумы создаются на неприбыльной основе для координации деятельности банков на различных сегментах банковских рынков (например, есть межбанковский информационный консорциум, действующий на рынке межбанковских кредитов, который помогает своим участникам найти кредит по наименьшей ставке).

- иногда банковские консорциумы создаются для возвращения кредитов, выданных этими банками (так, в свое время 30 банков, которые ранее кредитовали Всероссийский биржевой банк, объединились, чтобы получить денежные средства обратно, для чего в одном из банков был открыт накопительный счет, а поступающие на него средства пропорционально делились между участниками консорциума).

По достижении цели банковские консорциумы обычно прекращают свою деятельность,  но возможно и заключение нового консорциального договора.

При создании банковского консорциума с целью выдачи кредита на крупную сумму денег заемщик заключает кредитный договор с каждым участником консорциума.

Уставный капитал банковского консорциума формируется за счет паевых взносов. Участники консорциума несут солидарную ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств. Допустимо подключение нового участника при наступлении нового этапа кредитования…

Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые экономические субъекты – от фирмы до государства. Так, в 90-е годы кредиты правительству нашей страны выдавали международные межбанковские консорциумы (в том числе консорциум, известный как «Парижский клуб кредиторов»). Сейчас очень распространены межбанковские консорциумы, участниками которых являются комбанки разных стран.

Консорциальный кредит оформляется следующими документами:

- консорциальным договором,

- кредитным договором,

- договором залога или поручительства (при необходимости).

При погашении кредита заемщик возвращает консорциуму сумму кредита, проценты за кредит, комиссионные (вознаграждение, идущее на возмещение издержек, связанных с организацией и осуществлением кредитной операции консорциумом). Эти суммы выплачиваются участникам консорциума пропорционально их роли и объему участия в кредитной операции. Банк – руководитель консорциума также может получить специальное вознаграждение за организацию консорциума и руководство им.

За рубежом существует  вторичный рынок консорциальных кредитов: банк, согласившийся предоставить консорциальный кредит, может полностью или частично передать свои обязательства (а, следовательно, и доходы) третьей стороне. У нас такая практика запрещена законом.

II. По форме кредитованиявыделяются следующие виды кредитов:

  1. Финансовый кредит – кредит, предоставляемый в денежной форме.
  2. Товарный кредит. Как правило, это коммерческий кредит, к которому коммерческие банки не имеют никакого отношения.
  3. Вексельный кредит. Вексельный кредит представляет собой выдачу коммерческим банком юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю кредита в виде векселя данного банка. Вексельный кредит для банка является одним из самых выгодных – не выдавая ни копейки, он получает процент за кредит. Обычно вексельный кредит выдается тогда, когда заемщику нужно оплатить товары, поставщик которых не соглашается принять вексель плательщика, поскольку сомневается в его платежеспособности, но банку доверяет. При выдаче вексельного кредита кредитный договор обязательно заключается(иначе оказалось бы, что банк должен заемщику,  а не наоборот)!

Обеспечением вексельного кредита обычно является коммерческий вексель, запасы сырья или готовой продукции, депозитные сертификаты, облигации банков.

Не только для банка, но и для заемщика вексельный кредит обладает значительными  преимуществами:

- ставки процента по вексельному кредиту значительно ниже, чем по кредитам в денежной форме,

- вексельный кредит можно получить, если кредиты в денежной форме недоступны (например, вследствие наличия высокой непогашенной задолженности),

- если сделка, на осуществление которой был взят вексельный кредит, не состоялась, то банковский вексель может быть продан.

III. По объекту кредитования:

- Целевые кредиты (кредиты, которые выдаются под определенный проект, на осуществление определенной цели). Банк строго следит за целевым использованием кредита данного вида. Использование целевого кредита не по назначению чревато предъявлением банком серьезных штрафных санкций.

- Несвязанные кредиты – кредиты, которые заемщик может использовать по своему разумению. Обычно несвязанные кредиты являются краткосрочными и выдаются проверенным заемщикам.

IV. По способу кредитования:

  1. Разовый кредит – кредит, который выдается под конкретный объект. Является эпизодическим.  Сумма кредита зачисляется на ссудный счет.
  2. Кредитная линия - кредит, выдаваемый частями при возникновении потребности у заемщика. При выдаче кредитной линии  устанавливается кредитный лимит – максимальная сумма, которая может быть разово выдана клиенту. В его рамках клиент может брать кредит без дополнительных переговоров и оформления кредита. Кредитная линия открывается на определенный срок (как правило, на год), а затем может быть продлена.

Кредитная линия бывает двух видов:

- возобновляемая – автоматически возобновляется при погашении заемщиком ранее использованной части кредитной линии. Продление кредитной линии происходит на возвращенную сумму (в пределах срока, на который она была открыта).

- закрытая кредитная линия – сумма кредитной линии уменьшается на сумму, ранее взятую и затем погашенную клиентом.

В кредитном договоре на открытие кредитной линии обязательно оговаривается максимальная сумма кредита, срок открытия кредитной линии, вид кредитной линии, а также перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых будет происходить за счет кредитной линии (или указывается контракт, для оплаты в рамках которого кредитная линия открывается).

Особыми разновидностями кредитной линии является овердрафтный кредит (или просто овердрафт) и контокоррент.

ОВЕРДРАФТНЫЙ КРЕДИТ

*Овердрафтный кредит (отoverdraft – сверх счета) – форма краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного или текущего счета клиента сверх остатка на нем.

Овердрафтный кредит предоставляется только надежным клиентам. Погашение его происходит путем зачисления на текущий или расчетный счет клиента причитающихся ему от его контрагентов платежей, поэтому сумма кредита постоянно меняется.

Овердрафт – очень «дорогой» кредит.  Сейчас многие банки не взимают проценты по овердрафтному кредиту в течение определенного времени,  однако по его истечении ставка процента резко возрастает и сильно (в разы) превышает действующие на данный момент рыночные ставки.

Особенности овердрафтного кредита:

- комбанк предоставляет овердрафтный кредит только обслуживаемым им клиентам (то есть клиентам, которые имеют в данном банке текущий или расчетный счет),

- овердрафтный кредит является нецелевым,

- чаще всего он не обеспечен, однако если обеспечен, то наиболее часто – ценными бумагами,

- предоставление овердрафтного кредита может быть оговорено в договоре банковского счета (в этом случае клиент получает право бессрочного пользования овердрафтом), а может быть оформлено отдельным кредитным договором (в этом случае клиент может пользоваться кредитом в течение четко оговоренного срока, как правило, полгода или год).

В любом случае банк может приостановить кредитование при ухудшении  финансового положения заемщика, а также установить срок, в течение которого должен быть погашен перерасход по счету (обычно 1-2 недели).

За неиспользование овердрафтного кредита при возникновении потребности, банк взимает с клиента неустойку, поскольку комбанк, рассчитывая сумму денег, которую он должен оставить на своем корсчете в расчетно-кассовом центре Центрального Банка для выполнения своих обязательств, учитывает возможность возникновения  потребности клиентов, заключивших договор об овердрафтном кредитовании. И, если клиент не пользуется овердрафтным кредитом, то банк теряет прибыль от возможного вложения этих средств.

КОНТОКОРРЕНТНЫЙ КРЕДИТ

*Контокоррент (от итал.Contocorrento – текущий счет) – единый (активно-пассивный) счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет заменяет клиенту расчетный счет, и если он раньше был, то закрывается.

В актив записываются:

- кредиты банка клиенту,

- платежи со счета, совершаемые по поручению клиента.

В пассиве учитываются суммы, поступающие от клиента в форме:

- вкладов,

- возврата кредита,

- выручки.

В рамках оговоренной суммы клиент может получить кредит, который гасит, возвращая всю сумму сразу или по частям. Порядок предоставления контокоррентного кредита является упрощенным, поскольку он не требует обеспечения и выдается для осуществления текущих платежей (а не на цели, которые требуют обоснования и подтверждения). Выдается только надежным клиентам. Клиент, которому открыт контокоррентный счет, может также получить в этом же банке разовый кредит.

Контокоррентный кредит оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором указывается:

- допустимый размер пассивной части,

- срок погашения кредита,

-  ставка процента, которую клиент будет выплачивать банку за кредит,

- ставка процента по депозиту, которую банк будет выплачивать клиенту, если на счете лежат его собственные средства,

- плата за обслуживание банком контокоррентного счета.

При ухудшении  финансового положения клиента контокоррентный счет закрывается. При сомнениях в кредитоспособности клиента погашение задолженности происходит за счет выписки клиентом векселей до востребования. При недоиспользовании контокоррентного кредита банк взыскивает с клиента комиссионные.

Различия контокоррентного и овердрафтного кредитов.

Признак отличия

Контокоррентный кредит

Овердрафтный кредит

1. Кредит

берется регулярно

эпизодически

2. Срок погашения

большой

маленький

3. Лимит кредитования

может быть превышен по устной договоренности с банком (чаще не более чем на 10%)

не может быть изменен в текущем периоде (может меняться только при заключении нового договора).

В нашей стране выдача контокоррентных кредитов не производится, поскольку по закону вся выручка фирмы должна быть сосредоточена на ее расчетном счете, а при выдаче кредита открывается ссудный счет. Именно поэтому у нас развит овердрафтный кредит.

V.По обеспеченности:

1. Бланковые кредиты – кредиты без обеспечения. В нашей стране бланковые кредиты являются пока еще редкостью, а в экономически развитых странах их доля составляет около половины суммы всех выдаваемых кредитов (не это ли было еще одним фактором, спровоцировавшим экономический кризис, начавшийся осенью 2008 г.?). Как правило, контокоррентный и овердрафтный кредиты являются бланковыми.

2. Подтоварные кредиты, которые бывают двух видов:

- кредит под залог качественных и ликвидных товаров,

- кредит под залог товарных документов.

Товарными документами, которые чаще всего выступают обеспечением кредита, являются:

- дубликаты железнодорожных накладных,

- варранты – сертификаты, подтверждающие наличие товара на складе, при этом ответственность за наличие товара несет фирма, которая складирует товары,

- коносамент (ударение на последнем слоге) – документ, подтверждающий принятие груза к перевозке. Предъявляется владельцем перевозчику для получения груза. Может передаваться другому лицу.

Обычно подтоварные кредиты составляют от 50 до 70% рыночной стоимости объекта залога.

3. Фондовые (ломбардные) кредиты.

Наиболее часто объектами залога выступают коммерческие векселя (сумма кредита составляет от 60 до 80% суммы  векселя), облигации коммерческих банков, облигации государства,  облигации фирм (сумма кредита обычно составляет 75 – 80% их курсовой стоимости). При получении в залог собственных облигаций фирмы-заемщика, банк может получить по ним процентный доход (который идет в погашение процентов по кредиту).

4. Ипотечные кредиты – кредиты под залог недвижимости.

Объектами залога при выдаче ипотечного кредита могут быть предприятия, здания, сооружения вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им.

Закон предоставляет заемщику значительную свободу при использовании имущества, служащего объектами залога: так, предусмотрена возможность отчуждения имущества с переводом долга на его приобретателя; дается право на сдачу заложенного имущества в аренду. Однако банки могут существенно ограничить эти права. Так, большинство банков оговаривает в договоре ипотечного страхования, что в заложенной квартире может проживать только заемщик и члены его семьи, хотя сдача квартиры в аренду значительно облегчила бы выплату кредита и процентов по нему.

На заложенное имущество (вернее, на документы, подтверждающие право собственности) налагается обременение. Законом опять-таки предусмотрена возможность обременения имущества новыми долгами (которая чаще всего блокируется банками в договорах).

Существует три вида ипотечных кредитов по субъектам кредитования:

- наиболее известный нам - будущему владельцу,

- заказчику строительства,

- подрядчику.

По объектам кредитования  ипотечный кредит делится:

- на приобретение жилья (такой кредит может быть разовым, если жилье уже построено, или кредитной линией, при этом кредит выдается по частям, соответствующим стоимости этапов строительно-монтажных работ (СМР); банк наблюдает за целевым расходованием средств и соблюдением графика строительства).

Б. КОСВЕННЫЕ КРЕДИТЫ

*Косвенный кредит-  кредит, выдаваемый банком при выполнении им роли посредника при получении клиентом денежных средств или инвестиционных товаров от третьих лиц.

Косвенный кредит бывает следующих видов:

- учет векселей,

- фэкторинг (от англ.factor – посредник),

- акцептный кредит,

- форфейтинг,

- лизинг.

Те виды косвенного кредита, которые вами уже изучены (учет векселей и фэкторинг), мы рассматривать не будем, остановившись на еще неизученных или малоизученных.

1.*Акцептный кредит - обязательство банка произвести платеж по векселю путем его акцепта.

Акцептовав вексель, банк формирует специальный резерв по возможному платежу по векселю в случае неоплаты его плательщиком. Процент по акцептному  кредиту – это, по сути, плата за отвлечение средств банка для формирования данного резерва..

2.*Форфейтинг (ударение на втором слоге) – покупка банком простых или переводных векселей, акцептованных покупателем (товара), у продавца товара на безрегрессной основе. Хотя чаще всего форфетируются векселя, возможен форфейтинг и других документов. То, что банк покупает вексель на безрегрессной основе, означает, что банк полностью берет на себя риск неплатежа по векселю, т.к. продавец векселя  (=поставщик товара) складывает с себя обязательства по векселю. Таким образом, форфейтинг можно кратко определить как покупку банком векселей (учет векселей) покупателей товара у его продавца на безрегрессной основе.

Устранение продавцом векселя и одновременно продавцом товара себя из цепочки плательщиков по документу производится путем надписи при совершении индоссамента — Индоссамент (ударение на последнем слоге) – передаточная надпись на обороте любого вида ценных бумаг, либо на предназначенном специально для этого специальном листе – аллонже (ударение на втором слоге). : «Без оборота на меня». Таким образом, для банка форфейтинг является рискованной операцией, поэтому от продавца товара банк требует предоставления дополнительных гарантий – аваля — Аваль (ударение на втором слоге) – поручительство по векселю за одного из обязанных по нему лиц. или акцепта — Акцепт – подпись плательщика на любом денежном документе, включая ценные бумаги, означающая согласие совершить платеж..

Особенности форфейтинга:

- Между банком и поставщиком товаров соглашение о форфейтинге заключается заблаговременно, поэтому поставщик точно знает, что вексель будет учтен банком, и он сразу получит денежные средства.

- Форфейтинг обычно применяется при поставках оборудования на крупные суммы денег, поэтому его можно считать формой средне- или долгосрочного кредитования. Срок форфейтирования может составить от 80 дней до 5-7 лет.

- Объектом уступки в форфейтинговой операции часто являются долговые требования экспортеров к импортерам. Наибольшая часть форфейтинговых операций данного вида сосредоточена  в Лондоне, а также в Германии и Швейцарии. Форфетирование в этом случае происходит обычно в долларах или евро. Форфейтинг возник после Второй Мировой войны и наибольшее распространение получил в странах, в которых государственное кредитование экспортно/импортных операций было слаборазвито. Обычно форфейтинговые операции выполняют небанковские кредитные организации, которые являются «дочками» комбанков.

У фэкторинга и форфейтинга много общего, главное, что они способствуют превращению коммерческого кредита в банковский.

3.*Лизинг – (от англ.lease – сдавать внаем). Определение дано в курсе экономики, тема «Банковская система». Лизинговые сделки заключались еще задолго до того, как они получили свое современное название. Идея лизинга излагается в трактате Аристотеля «Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности» (написанном ок. 350 г. до н.э.). В Венеции вXI веке существовали сделки, схожие с лизингом: венецианцы сдавали в аренду торговцам и владельцам торговых судов очень дорогие тогда якоря. По окончании плавания они возвращались к своим владельцам, их снова сдавали в аренду  и т.д. Термин «лизинг» появился в конце Х1Х века, когда телефонная компания «Белл» решила не продавать свои телефоны, а сдавать их в аренду с правом выкупа. Первая фирма, основной деятельностью которой был лизинг – «USleasingcorp.», которая была основана в 1952 году в Сан-Франциско. Наибольшее значение лизинг получил в 80-е годы. Наибольшая доля лизингового бизнеса мира принадлежит США, Западной Европе и Японии. Иногда лизинг называют «кредит-аренда» от французского «креди-бай».

КЛАССИФИКАЦИЯ ЛИЗИНГА

  1. По условиям:

- без права арендовать дополнительное оборудование по тому же контракту,

- генеральный лизинг – с правом  арендовать дополнительное оборудование без заключения нового контракта.

2) По субъектам:

- прямой, при котором объект сдается в лизинг его собственником,

- косвенный – объект лизинга сдается через посредников.

3) по виду объекта лизинга:

- лизинг новой техники и техники б/у,

- лизинг одного объекта и контрактный лизинг (при котором в лизинг отдается комплекс машин и оборудования),

4) по обслуживанию объекта лизинга:

- чистый – обслуживает арендатор,

- лизинг  с полным набором услуг – обслуживает лизингодатель,

- лизинг с частичным набором услуг – частично объект лизинга обслуживается лизингодателем, частично – лизингополучателем.

5) По форме лизинговых платежей:

- лизинг с денежной формой платежа,

- лизинг с комплексным платежом – поставкой товаров, производимых на взятой в лизинг технике или оказанием встречных услуг,

- лизинг со смешанным платежом.

6) По срокам и условиям:

- оперативный лизинг (как правило, срок лизинга меньше срока амортизации, поэтому объект лизинга сдается несколько раз; договор может быть расторгнут лизингополучателем в любое время; ответственность за порчу или утерю объекта несет, в основном, лизингодатель, т.к. ответственность лизингополучателя меньше стоимости имущества; для этого вида лизинга характерно страхование рисков, как минимум, одной стороной; по окончании договора лизингополучатель может продлить договор или вернуть объект лизинга лизингодателю).

- финансовый лизинг (срок лизинга равен сроку амортизации или превышает его; поэтому обычно объект выдается одному лизингополучателю; договор лизинга расторжению не подлежит; по окончании срока лизинга лизингополучатель может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости – обычно от 1 до 10% от первоначальной стоимости объекта).

7). По взаимоотношениям собственника объекта и лизингополучателя:

- лизинг «Стандарт» - поставщик продает объект лизинга фирме, которая и сдает его в аренду,

- возвратный лизинг – собственник продает лизинговой фирме объект лизинга и затем берет его в лизинг,

- лизинг поставщику – собственник продает объект лизинга лизинговой фирме или лизинговому отделу банка, берет этот объект в аренду и сдает в субаренду (это обязательное условие).

3 Обеспечение кредита

*Обеспечение кредита – источник погашения кредита.

Источники погашения кредита делятся на первичные и вторичные. Первичными источниками выступает выручка юридического лица; трудовые и нетрудовые доходы физического лица. Золотое правило банкира при выдаче кредита – ориентироваться, в основном, на первичные источники, поэтому при рассмотрении кредитной заявки особое внимание уделяется анализу денежных потоков, перспектив развития отрасли и бизнеса данного клиента, а также отношениям клиента с поставщиками и покупателями.

Вторичными источниками обеспечения кредита являются:

- гарантия,

- поручительство,

- залог имущества,

- уступка требований,

- передача кредитору прав собственности,

- страхование.

Гарантия и поручительство уже рассматривались в предыдущей теме, поэтому рассмотрим вторичные виды обеспечения кредита, начиная с залога.

*Залог имуществаразновидность обеспечения возвратности кредита, дающая кредитору право на получение соответствующей обязательству стоимости  заложенного имущества в случае неисполнения обязательства заемщиком.

ВИДЫ ЗАЛОГА

1. Заклад. При закладе заемщик остается «собственником имущества с опосредованным владением», т.е. он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Ими пользуется и отвечает за их сохранность кредитор.

2. Залог с хранением товарно-материальных ценностей (ТМЦ)  на складе заемщика или сторонней организации (возможно, транспортной). Такой залог оформляется передачей банку складской квитанции или товарно-транспортных документов (например, коносамента). Иногда эти документы оформляются на банк, который будет контролировать сохранность ТМЦ и разрешит их изъятие со склада только после погашения кредита.

Этот вариант  залога делает возможным следующие варианты распоряжения ТМЦ:

1) твердый залог – заемщик не может использовать ТМЦ, даже если они хранятся у него на складе. На права собственности на ТМЦ и/или сами ТМЦ накладываются знаки, свидетельствующие об их залоге (обременение).

2) Залог товаров в обороте – ТМЦ находятся во владении, распоряжении  и пользовании заемщика.

3) Залог товаров в переработке – заемщик может использовать товар (в том числе в производстве другого товара), если докажет, что в результате переработки будет получен продукт более высокой стоимости. Предметом такого залога могут быть товарные запасы, сырье и материалы, полуфабрикаты. Поэтому этот вид залога называется также залогом с переменным составом.

В последних двух случаях заемщик должен вести книгу записи залогов, в которую он заносит данные об условиях залога. В третьем случае в книге записи залогов указываются операции, которые приводят к изменению состояния или натуральной формы предмета залога.

Залогодателем при любом виде залога может быть как заемщик, так и третье лицо

Залог оформляется договором залога, в котором указывается закладываемое имущество; дается его оценка; указывается обязательство, которое обеспечивается залогом; а также, у кого будет храниться предмет залога.

Заложенное имущество (если иное не указано в договоре залога) может быть предметом еще одного залога. Сначала удовлетворяются требования первых залогодержателей, затем вторых и т.д.Если иное не предусмотрено договором залога, заемщик может отчуждать заложенное имущество, сдавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу.

Если заемщик не возвращает кредит, то банк реализует заложенное имущество с публичных торгов, организованных по типу согласного аукциона.

Закладываемое имущество должно соответствовать следующим требованиям:

1) приемлемость для залога (т.е. ликвидность, возможность обеспечить сохранность, низкая волатильность цен на имущество, возможность страхования).

2) Достаточность – залог должен обеспечивать требования кредитора в объеме, который он будет иметь к моменту расплаты с кредитором, т.е. он должен покрывать:

- сумму  долга,

- проценты по кредиту,

- неустойки,

- возмещение убытков при просроченном платеже или возврате,

- возмещение расходов банка на содержание предмета залога,

- возмещение расходов банка по взысканию всех этих сумм.

ВИДЫ ПРЕДМЕТОВ ЗАЛОГА

1. Залог депозитов (или депозитных счетов). В залог могут приниматься депозиты, которые открыты в банке – кредиторе или других банках (в том числе в форме банковских сертификатов, в этом случае сертификат сдается банку-кредитору). Если в залог принимается депозит, открытый в данном банке, то на нем блокируется определенная сумма.

2. Залог товаров.

3. Залог ценных бумаг. Ценные бумаги, принимаемые в залог, должны обладать ликвидностью, финансовое состояние эмитента должно быть устойчивым, а рейтинг ценной бумаги и эмитента – высоким. В залог принимаются как государственные, так и коммерческие ценные бумаги.

4. Ипотека.

5. Залог имущественных прав на здания, сооружения, землю, авторское вознаграждение, залог прав заказчика по договору подряда. Права оцениваются по рыночной стоимости и ежегодно переоцениваются.

6. Смешанный залог (несколько предметов залога).

7. Уступка требований (цессия).

Цессия – это двустороннее соглашение между лицом, которое уступает свои права (цедентом) и лицом, которое их приобретает (цессонарием). Соглашение о цессии между юридическими лицами подписывается двумя должностными лицами с обеих сторон и скрепляется печатями  цедента и цессионария.

Цессия бывает открытая (должник уведомляется об уступке требования третьему лицу) и тихая (должник не знает об уступке).

По регулярности уступки требований цессия делится на:

  1. индивидуальную, при которой уступка требований происходит эпизодически,
  2. общую, при которой заемщик обязуется регулярно уступать банку требования по поставленным товарам или оказанным услугам на определенную сумму.
  3. Глобальную, при которой заемщик передает банку все требования, которые уже имеют место и которые возникнут в будущем в определенный период времени.
    1. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Заемщик производит страховой компании периодические страховые взносы, а страховая компания обязуется банку погасить определенную часть кредита с процентами (от 50 до 90%) при неплатежеспособности заемщика.

4 вопрос.  Процедура выдачи и возврата кредита.

ВЫДАЧА КРЕДИТА.

Этапы предоставления кредита:

1 этап. Заемщик оформляет заявку на получение кредита. Бланк заявки в каждом банке свой. В заявке на предоставление кредита указывается:

1. Сумма кредита,

2. объект кредитования (цель),

3. срок, на который предоставляется кредит,

4. предполагаемое обеспечение,

5. порядок возвращения кредита с процентами (полностью или частями).

6. Общие сведения о заемщике (указываются только в том случае, если кредит заемщик получает не в обслуживающем его банке): ФИО или название и форма организации бизнеса, адрес, учредители, если заемщик = юр лицо, структура управления, название комбанка, в котором открыт расчетный счет.

7. Информация о финансовом состоянии заемщика (опять же, если заемщик не обслуживается в данном банке): уставный капитал, собственные средства, балансовая стоимость имущества, оборотные средства, обязательства заемщика (в т.ч.  кредиты, полученные в других комбанках), их структура, сроки и источники погашения.

К заявке на предоставление кредита прилагаются копии или подлинники следующих документов:

1. Бизнес-план проекта или расчет потребности в кредитных ресурсах с расчетом срока их возврата,

2. Лицензия на осуществление деятельности, под которую берут кредит (если деятельность лицензируется).

3. Контракты и иные документы, подтверждающие необходимость получения кредитных средств под данный объект и возможность их погашения,

4. Годовой баланс (нередко за 2 -3 года) и несколько квартальных балансов с отметкой Федеральной налоговой службы (ФНС), а также приложения к ним (отчет и прибылях и убытках, расшифровка отдельных статей баланса…),

5. Кредитные договоры с другими банками или справки о получении кредита в других банках с указанием суммы кредита, обеспечения и срока погашения,

6. Если заемщик не обслуживается в комбанке, в котором собирается брать кредит, то он должен также предоставить:

- нотариально заверенные копии устава и/или учредительного договора,

- нотариально заверенное свидетельство о государственной регистрации юридического лица,

- карточку  с образцами лиц, имеющих право первой и второй подписи под финансовыми документами с оттиском печати.

Разумеется, количество документов для физических лиц значительно меньше.

2 этап. Кредитный анализ – изучение банком кредитоспособности клиента. Этот этап включает в себя анализ:

- ликвидности баланса, т.е. степени покрытия обязательств клиента  принадлежащим ему имуществом, срок превращения которого (имущества) в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств.

- рентабельности,

- надежности обеспечения.

3 этап. По окончании кредитного анализа сотрудник кредитного отдела банка составляет заключение по кредитной заявке, в котором указывается:

- кредитная история заемщика,

- его деловая репутация,

- результаты анализа финансового состояния заемщика,

- делается вывод о достоверности или недостоверности расчетов в бизнес-плане проекта,

- указываются основные риски,

- делается вывод о целесообразности или нецелесообразности предоставления кредита,

- указываются условия кредитования.

4 этап. Принятие решения о выдаче кредита (в зависимости от его величины такое решение может принять либо руководство кредитного отдела  или кредитный комитет банка, или кредитное управление, либо советом директором или общим собранием учредителей). Как правило, это решение принимается все же руководством кредитного отдела или кредитным комитетом. Часто комбанки устанавливают лимит кредита, предоставляемого одному заемщику, решение по которому может принять тот или \иной уровень руководства банком.

5 этап. Заключение кредитного договора.

6 этап. Кредитный мониторинг – контроль банка за выполнением условий кредитного договора и договора залога (если обязательство перед банком обеспечено залогом).

ПОГАШЕНИЕ КРЕДИТА.

Существуют следующие способы погашения кредита:

  1. Возврат всей суммы кредита с процентами по фиксированной ставке в четко определенный срок единоразово.
  2. Возврат кредита единоразово в оговоренный срок, а процентов – периодически.
  3. Сумма кредита и проценты погашаются периодически и сумма кредита каждый раз уменьшается.   Этот способ встречается наиболее часто.

При невозможности погасить кредит в срок возможны следующие варианты:

  1. Продление кредита.
  2. Отсрочка возврата кредита на всю сумму кредита или ее часть.
  3. Помещение задолженности на особый счет «Просроченные кредиты», при этом заемщик будет платить более высокие проценты.
  4. Банкротство юридического лица – должника.
  5. Списание просроченной задолженности за счет резервов банка.




Возможно эти работы будут Вам интересны.

1. ДЕРЖАВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КРЕДИТ

2. МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КРЕДИТ

3. Кредит и его основные формы

4. Курс лекций по дисциплине «Финансы и кредит»

5. Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

6. Финансы и кредит краткий курс лекций

7. Конспект лекций по дисциплине Деньги кредит банки

8. Государственный кредит: cущность, совершенствование форм и инструментов

9. Кредит, його суть, форми і значення в ринковій економіці

10. Міжбанківський кредит як джерело формування ресурсів банку, облік операцій з міжбанківського кредитування